Tarkastuslautakunta
Pöytäkirja 25.09.2023/Pykälä 40

Hyvinvointialueen neljännesvuosikatsaus Q2

Aluehallitus 28.08.2023 § 201

Valmistelija 

Lisätietoja: puhelinnumero: 044 323 1740, etunimi.sukunimi@ovph.fi

Hyvinvointialueen neljännesvuosikat­saus per 30.6. 2023 on valmis. Raportissa kuvataan ti­lanne ensimmäisen puolen vuoden osalta. Tek­nisiä haasteita on edelleen asiakas- ja potilas­tie­to­­järjestelmien paljouden takia. Olemme siksi päät­tä­neet sisällyttää ne tiedot, jotka saadaan koko toi­min­nasta ja jotka kuvastavat vuoden 2023 toiminta- ja ta­loussuunnitelmassa asetettuja tavoitteita.  Nel­jän­nesvuosiraportti kehittyy sitä mukaa kuin tietoja saa­daan ilman että niitä joudutaan kokoamaan ma­nu­aalisesti, ja silloin saamme aikaan useampia ja mo­nipuolisempia raportteja, jotka kuvaavat jakson suo­ritteita ja toimintavolyymiä.

Neljännesvuosiraportti on laadittu toiminta- ja ta­lous­suunnitelman pohjalta ja Pohjanmaan hyvin-voin­tialueelle vahvistetun organisaatiomallin mukaisesti. Toimintavolyymiä koskevia tavoitteita on seu­rattu tulosyksikkötasolla. Toteutuneiden suo­rit­tei­den määrät vaihtelevat paljon suhteessa toisiinsa ja asetettuun tavoitteeseen.

Välitilinpäätös 30.6.2023 on 25.862.286,68 euroa alijäämäinen. Talousarvioseuranta tehdään vahvistettuun talousarvioon nähden. Suhteellisen suuri alijäämä oli kuitenkin odotettavissa, sillä vahvistetussa talousarviossa on 23,3 miljoonan euron alijäämä eli kustannukset ovat rahoitusta suuremmat. Myös kuntayhtymän asiakaspalvelujen määrä 2022 oli suurempi kuin mitä vuodeksi 2023 budjetoitiin. Koska asiakaspalvelujen määrä on muuttumaton, mutta hinnat ovat nousseet, toteutuvat asiakaspalvelut samassa määrin kuin 2022 siihen saakka, että sopeuttamistoimiin ryhdytään. Myöskään 1.6.2023 tehdystä palkantarkistuksesta ei ollut sovittu talousarviota vahvistettaessa. Nämä kolme poikkeamaa ovat syynä siihen, että alijäämä on nyt odotetulla tasolla. Vaikka valtion rahoitusta on tarkistettu talousarvion vahvistamisen jälkeen, se ei riitä nykyisen toiminnan aiheuttamien kulujen kattamiseen. Kaikki nämä muutokset on huomioitava, ja talousarviomuutosta tullaan ehdottamaan sopeuttamistoimista johtuvien muutosten yhteydessä.

Toteutuneet tuotot ovat 47,3 miljoonaa euroa eli 51,7 % bud­je­toi­dusta. Myyntituotot ovat 8 miljoo­naa euroa eli 51,5 % budjetoidusta, ja ne muo­dos­tu­vat pää­asias­sa muiden hyvinvointialueiden, va­kuu­­tusyhtiöiden ja valtion laskutuksesta. Eri­lais­ten ja eri pe­riaat­teilla ja ominaisuuksilla toi­mi­vien asia­kas- ja poti­las­tietojärjestelmien määrä asettaa haas­­teita mak­su- ja vuokralaskutukselle. Mak­su­tuo­tot ovat 24,8 miljoonaa euroa eli 49,9 % bud­je­toi­dus­­ta ja vuok­ratuotot ovat 4,6 mil­joo­naa euroa eli 52,5 % bud­jetoidusta. Tulopuolen tuista ja avustuksista on 30.6.2023 toteutettu 9,4 miljoonaa euroa.

Toimintakuluista on toteutunut 445,9 miljoonaa euroa eli 53,3 % budjetoidusta. Henkilöstökuluista on toteutunut 218,1 miljoonaa eli 50,5 %, ostopalveluista 159,3 miljoonaa eli 57,1 % ja materiaali- ja tarvikekuluista 30,8 miljoonaa euroa eli 52,4 %. Tuista ja avustuksista on toteutettu 9,1 miljoonaa tai 57,7 % ja vuokrakustannukset ovat 27,4 miljoonaa euroa eli 53,1 % budjetoidusta.

Toimialakohtaisissa katsauksissa suoritteita seurataan jokaisen yksikön osalta asetettuja tavoitteita ja taloudellista tulosta vasten, jolloin painotetaan sitä, miten toimintakustannukset ovat toteutuneet suhteessa vahvistettuun talousarvioon.

Koko vuotta koskevan ennusteen mukaan Pohjanmaan hyvinvointialue tulee tekemään 54 miljoonan euron alijäämän, jos tehostamis- ja sopeuttamisohjelman 10 miljoonan euron säästötoimet saadaan vuonna 2023 toteutettua tavoitteen mukaisesti. Talousarviomuutos vuodeksi 2023 on valmisteilla. Sopeuttamistoimilla on seuraavina vuosina suurempi vaikutus.

Hyvinvointialuejohtaja Kinnunen Marina

ehdottaa, että hallitus keskustelee neljännesvuosikatsauksesta ja talousarviomuutoksen tarpeesta sekä kehottaa menojen hillitsemiseen, samalla kun suunnittelemme kestäviä ratkaisuja sitä tilannetta varten, ettei rahoitus riitä kaikkeen toimintaan.

Päätös:

Talousjohtaja Lena Nystrand antoi tilannekatsauksen neljännevuosikatsauksesta. Aluehallitus merkitsi asian tiedoksi.

Tarkastuslautakunta 25.09.2023 § 40

738/02.02.02/2023    

Valmistelija Tammelin Margit

Lisätietoja: puhelinnumero: 06 218 1111 (vaihde), etunimi.sukunimi@ovph.fi

Pohjanmaan hyvinvointialueen aluehallitus on käsitellyt kokouksessaan 28.8.2023 § 201 neljännesvuosikatsauksen Q2.

Tarkastuspäällikkö Tammelin Margit

Päätös: