Aluehallitus
Esityslista 24.03.2026/Asianro 74

Pohjanmaan hyvinvointialueen tilinpäätös 2025

Aluehallitus 24.03.2026  

ÖVPH/1646/02.02.02/2026    

Valmistelija Nystrand Lena

Lisätietoja: puhelinnumero: 044 323 1740, etunimi.sukunimi@ovph.fi

Vuoden 2025 tilinpäätös on laadittu normaalissa järjestyksessä, ja lisäksi on laadittu konsernitilinpäätös, joka sisältää myös kiinteistöosakeyhtiö Eilan. Konsernitiedot on merkitty tilinpäätösasiakirjassa vihreällä, joten ne ovat helposti erotettavissa hyvinvointialueen tilinpäätöstä koskevista pääasiallisista tiedoista, jotka on merkitty taulukoissa sinisellä. Valmistelun kommentit koskevat pääasiassa hyvinvointialuetta, koska kiinteistöyhtiöllä ei ole merkittävää vaikutusta hyvinvointialueen talouteen ja toimintaan.

Tilikauden ylijäämä oli 17.067.725,27 euroa, mikä on 2,1 miljoonaa euroa budjetoitua parempi ja 44,5 miljoonaa euroa parempi kuin vuonna 2024.

Toimintavuotta leimasivat sopeutustoimet ja muutokset, joilla pyrittiin tasapainottamaan vuosien 2023 ja 2024 aikana kertynyttä alijäämää. Alkuperäinen vuoden 2025 talousarvio sisälsi merkittäviä henkilöstökulujen ja vuokrien vähennyksiä, mutta jo alkuvuodesta todettiin, ettei vuokrien vähennyksiä saada voimaan ennen vuoden 2026 uusia neuvotteluja, ja henkilöstövähennyksiin liittyvät toimenpiteet alkoivat vasta vuoden puolivälissä. Näihin liittyvä talousarvion lisäys vuoden lopussa laski ylijäämätavoitetta 18 miljoonalla eurolla, alkuperäisestä 32,4 miljoonasta 15 miljoonaan euroon

Hyvinvointialueen vuoden 2025 tuotot ovat 111,3 miljoonaa euroa, mikä on 5 miljoonaa euroa eli 4,7 % budjetoitua enemmän. Tämä on 7,1 %:n lisäys vuoteen 2024 verrattuna. Myyntituotot ovat 28,2 miljoonaa euroa, maksutuotot 55,7 miljoonaa, tuet ja avustukset 17,1 miljoonaa, vuokratuotot 9,8 miljoonaa ja muut tuotot 0,5 miljoonaa euroa. Valtionavustuksilla rahoitettavien hankkeiden kautta saavat tuet ja avustukset eivät vaikuta tulokseen, koska vastaavat kulut sisältyvät toimintakuluihin. Hankkeet ovat usein monivuotisia, ja tukia voidaan käyttää myöhemmin hankeaikana, ellei niitä ole käytetty talousarviovuonna. Tuottojen lisääntyminen johtuu maksujen korotuksesta ja pakolaisten hoitokulujen korvauksista vuosina 2023-2025. Muut tuotot sisältävät vuokratuottoja.

Vuoden 2025 toimintakulut olivat yhteensä 919,3 miljoonaa euroa, mikä on 0,6 % eli 5,1 miljoonaa euroa budjetoitua enemmän. Henkilöstökulut olivat 455,8 miljoonaa euroa, mikä on 1,4 miljoonaa euroa budjetoitua enemmän. Se on 3,9 % enemmän kuin vuonna 2024 ja vastaa vuoden aikana maksettuja palkankorotuksia. Ostopalvelut olivat 323,8 miljoonaa euroa, mikä on 1 % eli 3,3 miljoonaa euroa enemmän kuin budjetoitu. Se on kuitenkin 1,3 % vähemmän kuin vuonna 2024. Materiaalikulut olivat 57,4 miljoonaa euroa ja tuet ja avustukset 19,7 miljoonaa euroa. Vuokrakulut olivat 48,8 miljoonaa euroa ja muut kulut 4,1 miljoonaa euroa.

Vuoden 2025 toimintakate on -808 miljoonaa euroa, mikä on 8,7 miljoonaa euroa parempi kuin edellisvuonna ja 0,1 miljoonaa euroa budjetoitua parempi. Valtion rahoitus oli 843.208.376 euroa, ja rahoitustuotot olivat 2,5 miljoonaa euroa toisaalta tavallisten pankkitilien ja talletusten hyvän korkotuoton ja toisaalta maksettujen osinkojen ansiosta. Rahoituskulut olivat 2,7 miljoonaa euroa, minkä myötä nettorahoitustuotot olivat 0,2 miljoonaa euroa eli 0,8 miljoonaa euroa pienemmät kuin oli budjetoitu. Poistot olivat 17,9 miljoonaa euroa ja talousarviosta toteutui 92,6 %.

17.067.725,27 euron ylijäämäjäämä lisätään aiempien vuosien yli-/alijäämään. Hyvinvointialueen tulos on ensimmäistä kertaa ylijäämäinen, ja näin ollen kertynyt alijäämä pienenee 48.418.979,06 euroon. Erillinen suunnitelma laaditaan kertyneen alijäämän kattamisesta.

Investointimenot olivat 18 miljoonaa euroa, mikä on 9,6 miljoonaa euroa vähemmän kuin budjetoidut 27,7 miljoonaa euroa. Potilas- ja asiakastietojärjestelmään oli budjetoitu 15 miljoonaa euroa, mutta vain 7,3 miljoonaa euroa käytettiin, ja hanke jatkuu vielä vuonna 2026 arkistointiosilla. Myös muut IT-järjestelmähankinnat toteutuivat vähäisessä määrin, minkä vuoksi IT-investointien talousarviosta on käyttämättä yhteensä 8 miljoonaa euroa.

Rakennusinvestointeihin oli varattu vuoden 2025 talousarviossa 5,1 miljoonaa euroa, ja niihin käytettiin 3,8 miljoonaa euroa. T-osan saneeraus on ajoitettu vuosille 2025-2026, ja budjetoidusta 10,5 miljoonasta eurosta on käytetty tähän mennessä vain 2,9 miljoonaa euroa. Kiinteisiin rakenteisiin budjetoiduista 0,9 miljoonan euron määrärahoista toteutui 0,4 miljoonaa euroa valvontaan ja verkkoon. Suurin, 0,5 miljoonan euron investointi vaateautomaatteihin on vielä kesken.

Laite- ja ajoneuvohankintoihin budjetoidusta 4,6 miljoonasta eurosta toteutui 4,1 miljoonaa euroa. Niistä voidaan mainita pelastuslaitoksen 2,4 miljoonan euron varuste- ja ajoneuvohankinnat sekä sairaalapalvelujen 1,2 miljoonan euron laitehankinnat.

Vaikka suuri osa investointitalousarviosta on käyttämättä, se koskee pääasiassa keskussairaalan T-osan saneerausta ja asiakas- ja potilastietojärjestelmää. Nämä investoinnit ovat kesken ja toteutuvat vuoden 2026 aikana, kun taas muut investoinnit on voitu pääosin toteuttaa suunnitellusti.

Investointeja vastaavina hankintoina on hankittu ambulansseja sekä autoja mobiilitoimintaan ja kotihoidon käyttöön yhteensä 1,2 miljoonalla eurolla. Vuokravastuuseen sisältyy 1,7 miljoonan euron sitoumuksia Kruunupyyn paloasemasta.

Tilinpäätöksen toimintakertomuksesta ilmenevät sekä strategiset tavoitteet, mittarit ja toimenpiteet että toiminnan tavoitteiden toteutuminen. Sairaalapalvelujen toiminnassa, sosiaali- ja terveyskeskuksen terveydenhuollon vastaanottotoiminnassa ja aikuisten psykiatrisessa vuodeosastohoidossa on saavutettu tai ylitetty suunniteltu taso, kun taas muussa toiminnassa suunniteltua volyymia ei ole täysin saavutettu.

Oman toiminnan sitovat määrärahat, toisin sanoen toiminnan nettokulut, ylittävät valtuuston vahvistaman tason 107.018,95 eurolla, rahoituksen sitovat määrärahat alittuvat 795.528,48 eurolla, investoinnit 9.609.785,- eurolla ja lainakannan muutokset 16.281.802,- eurolla. Jokaisen toimialan sitovana tasona ovat nettotoimintakustannukset, ja ne esitellään toimintakertomuksessa.

Hyvinvointialueen tulee antaa tilintarkastusta varten vahvistusilmoituskirje osana tilintarkastusprosessia.

Hyvinvointialuejohtaja Kinnunen Marina

Päätös: